Заработная плата — важнейший компонент жизнедеятельности населения индустриального общества и социальной политики государства. Она призвана обеспечивать необходимый доход для наёмных работников и их семей.
Уровень доходов имеет большое значение, так как именно он определяет уровень потребления.
Доходы населения не только определяют его материальное положение, но и в значительной мере отображают состояние и эффективность экономики и экономических отношений в обществе. В разных странах мира заработная плата составляет от 50 до 70% доходов населения.
Для большинства населения Беларуси и России заработная плата и в условиях рыночной экономики остаётся основным источником доходов. В структуре денежных доходов она составляет более 65%.
Денежные доходы в расчёте на душу населения в Беларуси в январе-сентябре этого года составили 546,1 рубля (по данным Белстата).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года среднемесячные доходы «белоруса из статистики» выросли почти на 7 процентов. При этом реальные располагаемые денежные доходы, которые учитывают инфляцию, выросли впервые с января 2015 года (январь-сентябрь 2017 года — +0,4%). Традиционно большую часть доходов составляет заработная плата (62,5% от всех доходов) и трансферты населению (23,9%).
КАКИЕ НАЛОГИ И СБОРЫ МЫ ПЛАТИМ?
Давайте посмотрим, сколько налогов и страховых взносов платят государству жители разных стран и какая доля этих выплат приходится на работодателей
Беларусь
Сколько платит работник — 14%
Сколько платит наниматель — 34%
Каждый месяц белорусы видят в своих расчётниках одни и те же проценты: 13% — подоходный налог, 1% — отчисления в Фонд социальной защиты населения, который выплачивает пенсии, пособия и больничные. На самом же деле ФСЗН получает гораздо больше денег от каждого работающего белоруса, просто выплачивают их наниматели за свой счёт (но с наших заработков). Каждый месяц они перечисляют в фонд сумму, равную 34% зарплат всех своих сотрудников. Итого на счету государства оказывается почти половина от каждой зарплаты — 48%.
Россия
43,2% от зарплаты
Сколько платит работник — 13%
Сколько платит наниматель — 30,2%
Каждый россиянин отдаёт в копилку страны 13% подоходного налога. А абсолютно все страховые отчисления ложатся на плечи работодателя: 22% — взносы в пенсионный фонд, 2,9% — в Фонд социального страхования, 5,1% — в Фонд обязательного медицинского страхования, 0,2% — обязательное страхование от несчастных случаев. Итого государство вдобавок к подоходному налогу получает ещё 30,2% от зарплат работающих россиян.
Литва
В среднем 55% от зарплаты
Сколько платит работник — 21%
колько платит наниматель — минимум 34%
Ставка подоходного налога у соседей тоже фиксированная, но чуть выше, чем в России, — 15%. При этом налог нужно платить не со всей зарплаты: небольшую её часть литовцы получают целиком, без каких-либо вычетов. В каждом случае эта не облагаемая налогом часть зарплаты рассчитывается индивидуально и зависит от доходов и статуса человека (например, у людей с инвалидностью она будет больше).
Страховые взносы в Литве платят и работники, и работодатели. Каждый литовец выплачивает в фонд социального страхования 3 или 4% зарплаты (если человек решает участвовать в программе дополнительного пенсионного обеспечения, он перечисляет в фонд чуть больше, а после ухода на заслуженный отдых получает повышенную пенсию), а также 3% на обязательное медицинское страхование. Работодатель же доплачивает в фонд социального страхования ещё от 27,98% до 29,6% зарплат своих сотрудников (зависит от типа организации) и 6% на медстраховку. Итого страховые выплаты в Литве получаются внушительными — минимум 39,98% от зарплаты каждого жителя страны. А вместе с налогом — и вовсе больше половины!
Польша
В среднем 57,6% от зарплаты
Сколько платит работник — примерно 40,7%
Сколько платит наниматель — минимум 16,9%
В Польше ставка подоходного налога не фиксированная, а прогрессивная: чем больше зарабатываешь, тем больше приходится отдавать в казну государства. Годовой доход в 3091 злотый (813 долларов) налогом не облагается. Соответственно, те, кто за год зарабатывает меньше этой суммы, налоги вообще не платят. Заработок от 3091 до 85 528 злотых (до 22 507 долларов) облагается налогом по ставке 18%, а всё, что свыше 85 528 злотых — по ставке 32%.
Взносы в пенсионный фонд наниматели и работники делят пополам, в общей сумме они равны 19,52%. Во взносах на случай потери трудоспособности пропорция другая: 6,5% зарплаты перечисляет наниматель, 1,5% — работник. Кроме того, наниматель оплачивает страхование от несчастных случаев: от 0,67% до 3,86% в зависимости от типа предприятия. А работнику нужно платить из своего кармана за медстраховку (9%) и страховку на случай болезни (2,45%).
Германия
В среднем 63,6% от зарплаты
Сколько платит работник — в среднем 44,3%
Сколько платит наниматель — минимум 19,3%
В Германии одна из самых сложных и разветвлённых налоговых систем в мире. Размер подоходного налога зависит и от зарплаты (чем больше зарабатываешь, тем больше платишь), и от того, подают ли супруги декларацию вместе или раздельно (в одной ситуации может быть выгоднее заплатить каждому за себя, а в другой — сложить доходы семьи), и от количества детей (чем их больше, тем меньше налог). В целом же ставки варьируются от 14% до 42%.
Страховые взносы в Германии тоже немаленькие. Общая сумма пенсионных взносов равняется 18,9% от зарплаты, страховка на случай безработицы — 3%, медицинская страховка — 14,6% (это минимум, человек может платить и больше, если хочет получить страховку более высокого уровня), 2,05% — отчисления на уход за больными и престарелыми. Итого — 38,55%. Эту сумму работник и наниматель делят пополам: каждый платит примерно по 19,3%.
Великобритания
В среднем 42,7% от зарплаты
Сколько платит работник — в среднем 32,3%
Сколько платит наниматель — минимум 10,4%
В Британии существует такое понятие, как стандартный вычет — то есть сумма дохода, с которой не нужно платить налог. В 2017 году она равна 10 600 фунтам. Весь остальной заработок облагается налогом по трём ставкам. С годового дохода до 31 785 фунтов нужно платить 20% подоходного налога, от 31 785 до 150 000 фунтов — 40%, а со всего свыше — 45%.
Размер страховых взносов тоже зависит от дохода. Проценты варьируются от 2% до 12%. Любопытно, но те, кто зарабатывает больше, в этом случае платят государству как раз-таки меньше. Нанимателям при этом тоже нужно заплатить страховые взносы за своих работников — от 10,4% до 13,8%.
США
В среднем 27,6% от зарплаты
Сколько платит работник — в среднем 20%
Сколько платит наниматель — 7,6%
Среднестатистическая цифра выглядит совсем небольшой, но дело в том, что из-за многоступенчатой системы посчитать её очень сложно. Во-первых, все жители страны платят федеральный налог — от 10% до 39,6% в зависимости от годового дохода и того, кто именно подает декларацию (человек, который живёт один, супруги вдвоём, супруги отдельно). Кстати, зарплатные рамки, в которые нужно вписаться, чтобы платить определённый процент, пересматривают каждый год. Во-вторых, в большинстве штатов помимо федерального налога нужно платить ещё и налог штата. Где-то его ставка может быть фиксированной, где-то прогрессивной — то есть тоже может зависеть от зарплаты. Например, в Калифорнии налог составляет в среднем 13,3% (самый высокий в США), в Канзасе — 4,9%, а в Техасе его нет вообще. Соответственно, эта ставка прибавляется к федеральному налогу. Например, если житель Калифорнии платит 15% федерального налога, то вместе с налогом штата его отчисления составят в среднем 28,3%. Кроме того, в некоторых городах или регионах могут быть ещё и другие местные налоги.
Конечно, в Штатах тоже есть страховые взносы на пенсии и пособия (4,2% от своей зарплаты даёт работник, ещё 6,2% — работодатель), а также взносы на государственную медицинскую программу Medicare (и работник, и наниматель платят по 1,45%). А ещё, как и во многих других странах, в США есть стандартный вычет (6300 долларов в год) и персональный вычет (4000 долларов в год) — это те суммы, с которых вообще не нужно платить налог. Они отнимаются от зарплаты и не учитываются при подсчёте налога.
В целом уровень взимания подоходного налога в разных странах Европы можно увидеть ниже.
Помимо этих налогов и сборов, каждый житель России и Беларуси при покупке товаров и услуг оплачивает: НДС, акцизы, пошлины и пр.
Вот как наглядно показали в своём видео белорусские блогеры картину скрытых налогов.
Плоская шкала НДФЛ приводит к тому, что люди с низкой зарплатой платят в процентном соотношении значительно больше, чем те, кто получает более высокие доходы, что приводит к социальному неравенству. Каковы его параметры в Союзном государстве (Россия и Беларусь)?
ЕСТЬ ЛИ СОЦИАЛЬНОЕ НЕРАВЕНСТВО В НАШИХ СТРАНАХ?
Министерство труда и социальной защиты РФ пытается убедить жителей страны, что социальное расслоение в части доходов — это вполне нормально. Оно этой новостью (http://www.km.ru/v-rossii/2016/12/21/ministerstvo-truda-i-sotsialnoi-zashchity-naseleniya-rf/791181-ne-nado-pechalits) лишний раз в этом пыталось убедить. Так, доказывая, что социальное неравенство объективно, заместитель директора Департамента комплексного анализа и прогнозирования Н.Антонова привела такие аргументы: мол, в России
«дифференциация доходов (соотношение между доходами 10% наиболее обеспеченного населения и 10% наименее обеспеченного) уменьшилась и составила в 2015 году 15,5 раза. В Великобритании данный показатель достигает 13,8 раза, Италии — 11,6 раза, Германии — 6,9 раза, во Франции — 9,1 раза, Канаде — 9,4 раза, в США — 15,9».
Забыла, правда, заместитель директора департамента сообщить, что все эти страны с «объективным» неравенством борются, в том числе и через введение прогрессивной шкалы налогообложения. В Германии и Великобритании размер подоходного налога доходит до 45%, во Франции до 49%, в Швеции до 55%, в США до 40—50%. При этом в ряде этих стран население с низкими доходами вообще освобождается от налога.
Децильный коэффициент дифференциации доходов
Государство существует в первую очередь для людей. Поэтому основной задачей управления должно являться решение вопроса улучшения уровня жизни населения и благосостояния каждого отдельного человека. А для этого сначала нужно проанализировать распределение материальных богатств между различными социальными слоями. Одним из показателей, которые позволяют это сделать, является децильный коэффициент дифференциации доходов (соотношение, отражающее дифференциацию доходов; отношение средних доходов 10% наиболее высокодоходных и средних доходов 10% наименее обеспеченных граждан; значение этого коэффициента в разных странах изменяется в пределах от 5 до 15).
Именно на его основе зачастую составляют структуру благосостояния населения.
Для справки: в СССР он был равен 4,7 — больше чем в Японии сейчас, что вовсе не является признаком уравниловки, согласитесь. Но вернёмся к словам чиновника из Минтруда РФ. Соседство России с США не должно радовать, т.к. разница в доходах с США сильно не в пользу россиян, то есть они очень бедны и им противопоказана такая большая разница в доходах, т.к она ведёт к огромному социальному напряжению в обществе.
В начале прошлого века децильный коэффициент в России не превышал 6, в то время как в США он превышал 18. По меркам западных стран даже царская семья жила бедно. Считается, что любые беспорядки могут возникать, если показатель превышает 10.
Средний децильный КДД (коэффициент дифференциации доходов — наше прим.) в Беларуси и России в период 2008 — 2014 годы: Беларусь — 3,44, Россия — 6,08 (https://vuzlit.ru/5211/statistika_dohodov_respubliki_belarus).
Таким образом, можно сделать вывод, что неравенство в распределении доходов в Беларуси в динамике прошлых лет гораздо меньше, чем в России.
Коэффициент Джини (Gini)
Стоит отметить, что кроме децильного коэффициента, есть коэффициент Джини, который более объективно показывает социальное расслоение в доходах (статистический показатель степени расслоения общества данной страны или региона по отношению к какому-либо изучаемому признаку. Коэффициент Джини изменяется от 0 до 1. Чем больше его значение отклоняется от нуля и приближается к единице, тем в большей степени доходы сконцентрированы в руках отдельных групп населения).
А вот по нему Россия, в отличие от Беларуси, по данным (http://publications.credit-suisse.com/?referralUrl=http%3A%2F%2Fpublications%2Ecredit-suisse%2Ecom%2Findex%2Ecfm%2Fpublikationen-shop%2Fresearch-institute%2Fglobal-wealth-databook-2016-en%2F) банка Credit Suisse является антилидером, входя в десятку стран с максимальной разницей в доходах, соседствуя с Ботсваной, Украиной, Намибией и Замбией (при подсчёте использовано процентное представление данного коэффициента, именуемое — индекс Джини).
Покажем усечённую таблицу с лидерами и антилидерами полного списка:
| Gini |
| Comoros | 99,7 |
| Suriname | 99,5 |
| Papua New Guinea | 97,3 |
| Zambia | 95,9 |
| Botswana | 93,0 |
| Namibia | 92,5 |
| Russia | 92,3 |
| Haiti | 91,7 |
| Ukraine | 91,7 |
| Seychelles | 90,2 |
| Rwanda | 89,4 |
| ………. | |
| Greece | 67,0 |
| Latvia | 67,0 |
| Lithuania | 66,5 |
| Bulgaria | 65,8 |
| Estonia | 65,6 |
| Serbia | 65,4 |
| Bosnia and Herzegovina | 65,2 |
| Albania | 65,0 |
| Croatia | 64,5 |
| Belgium | 64,1 |
| Montenegro | 63,3 |
| Japan | 63,1 |
| Hungary | 62,5 |
| Belarus | 62,2 |
| Slovenia | 58,5 |
| Slovakia | 49,0 |
https://burckina-new.livejournal.com/
В общем, правительство России явно не ведает, что творит или, что ещё более хуже: свято уверено в том, что творит.
Пояснение. Коэффициент Джини показывает неравномерность распределения доходов.
Если он равен 100, то все доходы в стране фактически у одного человека.
Если он равен 0, то это всеобщая уравниловка, то есть доходы всех граждан равны. В России — 92,3 (или — 0,923), в Беларуси — 62,2 (или — 0,622).
Банк Credit Suisse представил коэффициент Джини в России с учётом доходов олигархов, то есть швейцарские банкиры владеют этой информацией, при этом Росстат же вообще не учитывает доходы крупных буржуев-олигархов, так как просто не располагает подобной информацией.
Таким образом, небольшая группа буржуев-олигархов (около 1000 человек) и являются реальными хозяевами России и их доходы от грабежа в 90-е годы и составляют усреднённый показатель доходов населения. В Беларуси ситуация более справедливая с точки зрения равномерности распределения доходов.
Уровень зарплат
Обычно, если мы получаем информацию об уровне зарплат в России и Беларуси в средствах массовой информации, то нам говорят о некой средней заработной плате. И мы думаем, что вот примерно столько доходов имеет типичный житель наших стран, однако, это далеко не так. Есть ряд нюансов, на которые нужно обращать внимание, чтобы не быть обманутым пропагандой.
Следует рассмотреть три показателя.
Средняя зарплата — считается просто. Берётся общая заработная плата всех работников и делится на всю численность.
Медиану можно охарактеризовать следующим образом: 50% населения получает доход выше медианного, 50% получает доход ниже медианного.
